TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES
César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una sociedad limitada,
en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del IVA (RR), bajo el nombre de
COMERCIALIZADORA POLI LTDA. Cuya actividad económica es la compra y venta de electrodomésticos,
teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en cada artículo vendido.
Respuestas a la pregunta
Comercializadora Poli Ltda., Registros transacciones comerciales:
Transacciones contables Aportes Iniciales:
01/05-------------------------1-------------------------------------
Equipos de Computación 5000000
Maquinaria 25000000
Banco 50000000
Capital Social 80000000
Aportes socios: César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina por valor de $25.000.000. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad.
01/05----------------------2-----------------------------------
Banco 10000000
Préstamo Bancario 10000000
Préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA.
Registros datos adicionales:
01/05-----------------------3----------------------------------
Muebles y Enseres 2000000
Iva, Crédito Fiscal 380000
Retención Iva por Pagar 57000
Retención Isr por pagar 50000
Reteica por Pagar 19320
Banco 2253680
Compra de muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda (RR)
02/05------------------------4-----------------------------------
Inventario 19250000
Iva, Crédito Fiscal 3657500
Retención Iva por Pagar 548625
Retención Isr por pagar 481250
Reteica por Pagar 185955
Cuentas por Pagar 21691670
Compra de 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga la factura a 90 días.
03/05-------------------------5---------------------------------
Inventario 650000
Iva, Crédito Fiscal 123500
Retención Isr por pagar 16250
Reteica por Pagar 6279
Banco 750971
Compra de 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.
04/05-------------------------6--------------------------------
Banco 19783750
Cuentas por Cobrar 7913500
Ventas 23275000
Iva, Debito Fiscal 4422250
Costo de Ventas 12250000
Inventario 12250000
Venta de 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de contado.
05/05--------------------------7--------------------------------
Inventario 1012500
Iva, Crédito Fiscal 192375
Retención Iva por Pagar 192375,00
Retención Isr por pagar 25312,50
Reteica por Pagar 9780,75
Cuentas por Pagar 977406,75
Compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60 días.
06/05-------------------------8----------------------------------
Banco 1175720
Ventas 988000
Iva, Debito Fiscal 187720
Costo de Ventas 520000
Inventario 520000
Se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan de contado.
15/05------------------------9----------------------------------
Banco 2289262,50
Ventas 1923750
Iva, Debito Fiscal 365512,50
Costo de Ventas 1012500
Inventario 1012500
Se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).
30/05-------------------------10---------------------------------
Arriendos 1600000
Iva, Crédito Fiscal 304000
Retención Iva por Pagar 45600
Retención Isr por pagar 56000
Reteica por Pagar 15456
Banco 1786944
Se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA (RR).
30/05-----------------------11---------------------------------
Servicios Publicos 500000
Iva, Crédito Fiscal 95000
Retención Iva por Pagar 14250
Banco 580750
Pago de servicios públicos por $500.000 (GCA)