Súper Sencillo, S.A. inició actividades el 1º de marzo de 2016, con el giro de comercialización de abarrotes. De acuerdo al siguiente detalle de operaciones, deberás realizar por tu cuenta los cálculos y registros de:
1.- 1º de marzo: con la aportación total de los socios por $900,000, se abrió una cuenta de cheques empresarial en Banco Satramex, a nombre de la empresa.
2.- 4 de marzo: la empresa firma un contrato de arrendamiento por el local donde se establecerá el negocio, se pagaron $75,000 más IVA correspondientes al pago por adelantado de los próximos cinco meses. El pago se hizo con cheque.
3.- 5 de marzo: se compró mobiliario y equipo de oficina a PW Modulares, S.A. por un total de $220,000, incluyendo IVA. La mitad de la factura se pagó con cheque y el restante deberá cubrirse en 10 días.
4.- 6 de marzo: se compró un camión para la operación del negocio en $306,000 incluyendo el IVA. Las condiciones de compra fueron las siguientes: 30% de enganche, pagado con cheque y el resto se aportará en 30 pagos mensuales.
5.- 8 de marzo: se pagaron $17,000 más IVA por concepto de publicidad; para ello, se emitió un cheque.
6.- 8 de marzo: se contrataron a siete personas para el trabajo operativo y se acordó pagar: $4,000 quincenales a cada uno. Además, se contrató un gerente administrativo con un sueldo quincenal total de $15,000. Sus labores inician el día 16 de marzo.
7.- 11 de marzo: se compró papelería para oficina por $7,000, además de mercancía por $150,000. Ambas cantidades son más IVA. El pago se hará posteriormente. Considere la cuenta Proveedores para el total del adeudo.
8.- 12 de marzo: con un cheque se pagó el saldo restante de la factura a PW Modular, S.A.
9.- 15 de marzo: la empresa efectuó una venta de $205,000 más IVA, de los cuales se cobraron $90,000 en efectivo; la cantidad restante será cobrada hasta el mes siguiente. El total del dinero recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
10.- 18 de marzo: se pagó con cheque, la cantidad de $9,500, incluyendo el IVA por concepto de reparaciones de la instalación eléctrica.
11.- 19 de marzo: se facturó a Súper Más, S.A. la cantidad de $31,700 más IVA como un pago anticipado de mercancías, que se entregarán posteriormente al cliente. El total se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.
12.- 23 de marzo: se pagaron con cheques los siguientes servicios $3,000 de teléfono y $1,500 de luz, ambos gastos incluyen IVA.
13.- 28 de marzo: se pagaron con cheque los sueldos del personal operativo y administrativo, correspondientes a la segunda quincena del mes.
14.- 30 de marzo: debido a los buenos resultados del negocio, los socios decidieron hacer una repartición de dividendos de $18,000, mismos que fueron pagados ese mismo día con cheque.
15.- 31 de marzo: la empresa calculó que por concepto de impuestos sobre la renta (ISR), la empresa deberá pagar $38,900 antes del 17 de abril.
NECESITO LOS DATOS EN DIARIO MAYOR, ESQUEMA DE MAYOR Y BALANZA DE COMBROBACION
Respuestas a la pregunta
Registros Contables Libro Diario:
Iva aplicado 16%
01/03---------------------------1------------------------------
Banco Satramex 900000
Capital Social 900000
04/03---------------------------2-----------------------------
Alquiler 15000
Alquiler Pagado por Antic. 60000
Iva Crédito Fiscal 12000
Banco 87000
05/03---------------------------3-----------------------------
Mobiliario 189655
Iva Crédito Fiscal 30345
Banco 110000
Cuentas por Pagar 110000
06/03--------------------------4-----------------------------
Vehículo 263793
Iva Crédito fiscal 42207
Banco 91800
Cuentas por Pagar 214200
08/03--------------------------5----------------------------
Propaganda y Publicidad 17000
Iva Crédito fiscal 2720
Banco 19720
08/03---------------------------6---------------------------
Material de Oficina 7000
Compras 150000
Iva Crédito Fiscal 25120
Cuentas por Pagar 182120
12/03---------------------------7--------------------------
Cuentas por Pagar 110000
Banco 110000
15/03----------------------------8---------------------------
Banco 90000
Cuentas por Cobrar 147800
Ventas 205000
Iva Débito Fiscal 32800
18/03---------------------------9----------------------------
Reparaciones 7759
Iva Crédito Fiscal 1241
Banco 9000
19/03--------------------------10------------------------
Banco 36772
Ventas 31700
Iva Débito Fiscal 5072
23/03----------------------------11---------------------------
Gastos Teléfono 2586
Gastos Luz 1293
Iva Crédito fiscal 621
Banco 4500
28/03---------------------------12--------------------------
Sueldos Empleados 28000
Sueldo gerente 15000
Banco 43000
30/03---------------------------13--------------------------
Dividendos Pagados 18000
Banco 18000
31/03-------------------------14---------------------------
Impuesto sobre la Renta 38900
ISLR por Pagar 38900
Super Sencillo SA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31/03/2016
Banco 533752
Cuentas por Cobrar 147800
Vehículo 263793
Mobiliario 189655
Alquiler Pagado por Antic. 60000
Material oficina 7000
Compras 150000
Alquiler 15000
Propaganda y Publicidad 17000
Reparaciones 7759
Gastos teléfono 2586
Gastos Luz 1293
Sueldos Empleados 28000
Sueldo gerente 15000
Dividendos Pagados 18000
Impuesto sobre la Renta 38900
Iva Credito Fiscal 114254
Capital Social 900000
Ventas 236700
Iva Debito Fiscal 37872
Proveedores 182120
Cuentas por Pagar 214200
Impuesto sobre la Renta por Pagar 38900
SUMAS IGUALES 1609792 1609792
Empresa SUPER SENCILLO, S. A.
Giro: Comercialización de barrotes
Adjunto al presente información sobre:
Libro diario
Libro mayor
Balance de comprobación