Question

) ¿Por qué el saldo del libro de bancos no coincide con el del estado de cuenta corriente?

Answer 1

Respuesta:

Razones por las que el libro de banco no coincide con el estado de cuenta

bancaria

Las principales razones que causan diferencias entre el libro auxiliar de bancos

y el saldo del estado de cuenta bancario son las siguientes:

Cheques girados y no cobrados

Sucede cuando el beneficiario no ha recibido todavía el cheque, o cuando lo

ha recibido y no ha sido cobrado.

Transferencias efectuadas y no descontadas

Este caso es parecido al de los cheques girados y no cobrados. Sucede,

generalmente, el último día del mes cuando, por razones de corte de

transacciones por parte del banco, algunas transferencias que se tienen

registradas en el auxiliar de bancos se reflejan hasta el primer día hábil del mes

siguiente.

Depósitos en tránsito

Similar al caso de las transferencias. Estos deben verificarse, ya que pueden

provenir del mes pasado y surgir para el siguiente mes.

Cheques protestados o rechazados

En este caso, la empresa ha recibido un pago a través de un cheque, que al  

ser depositado en la entidad bancaria aumentó el saldo de la cuenta, pero

posteriormente el banco no logró cobrar el cheque, haciendo una reversión del

depósito.

Operaciones no registradas en el libro auxiliar de bancos Incluye a las notas

de débito y de crédito que el banco ha cargado y abonado respectivamente, y

que la empresa no ha registrado aún en la contabilidad.

Errores de registro

Estos errores pueden provenir del banco, al aplicar una operación que no

corresponde, o de la empresa, al generar fallos de registro contable en el libro

auxiliar de bancos, debido a transacciones duplicadas, registros no

correspondientes a la cuenta de bancos, registros de operaciones

inexistentes, entre otros.

Explicación:

Answer 2

El saldo del libro de bancos no coincide con el estado de cuenta corriente por diferentes motivos como:

• Cheques que no fueron liquidados.
• Consignaciones que no fueron abonadas o procesadas.
• Notas no registradas, tanto de debito como crédito.

Cuando el saldo del libro con coincide con el estado de cuenta no es un mal mayor, simplemente se deben revisar los parámetros esenciales para lograr ubicar la inconsistencia.

Si luego de revisar todavía sigue habiendo inconsistencia entonces se recomienda hacer una nueva conciliación desde cero.

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