Question

Elabore el libro de inventarios y balances, diario, caja, mayor y el balance de comprobación de la empresa El Triunfo, que reinicia sus actividades el 1º de enero de 2009, con lo siguiente:

Dinero en caja 2,900.

Cuenta corriente en el Scotianbank con 15,500

Factura Nº 300 por cobrar a Lady lagos por 3,700

Préstamo por cobrar a trabajador por 1,200

Mercaderías en almacén por 38,600

camioneta valorizado en 32,000

Muebles y enseres valuados en 2,100

Computador valorizado en 3,200

Debe el IGV por 1,900

Debe letra Nº 112 a Metro SAC por 6,300.

Debe préstamo a socio por 3,300 soles.



OPERACIONES

Se compran mercaderías 9,5000 más el IGV a santa Isabel SAC Factura Nº 438 y cancelamos el 50 % con cheque Nº 101 y el saldo a crédito.

Se venden mercaderías a Pedro Alva con factura Nº 310 por 10,600 más el IGV y nos cancelan con efectivo, el mismo que es depositado en cuenta corriente.

Se cancela el 50 % de la letra Nº 112 a Metro SAC con cheque Nº 102.

Se alquila camioneta de nuestra empresa a Raúl Gómez , Fact. Nº 320 por 2,000 más el IGV y nos cancela con cheque que es depositado en el banco.

se compra útiles de oficina a librería El saber por 300 más el IGV. Factura Nº 414 en efectivo.

Se cancela factura Nº 325 a Servicios SAC por reparación de computador por 400 más el IGV con cheque Nº 103. Destinar a gastos administrativos.

se cancela recibo de honorarios Nº 38 al asesor legal por 2,500, con Cheque Nº 104. Efectuar la retención de ley y destinar a gastos administrativos.

se cancelan planillas de remuneraciones (sueldos), por 5,300 con cheque Nº 105 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y aportes de ley, y destinar a gastos administrativos.

Se retira de cuenta corriente 400 con cheque Nº 106 a la orden de la cajera.

Answer 1

ACTIVO CORRIENTE
10

EFECTIVO EQUIVALENTE
101

Caja

104

Ctas Ctes en Inst. Financ.
1041

18,400
2,900.

Ctas Ctes Operativas

15,500
15,500

104111 Scotianbank con 15,500
12

CTAS POR COBRARCOMERCIALES TERCEROS
Facturas boletas y otros

121
1212

Emitidas en cartera

3,700
3,700
3,700

12121 Factura Nº 300 por cobrar a
Lady lagos por 3,700
CTAS POR COBRAR AL
PERSONAL A ACC.
Personal

14
141
1411
20

Prestamos

1,200
1,200
1,200

MERCADERIAS
201

38,600

Mercaderías Manufacturadas
2011

33

Mercaderías Manufacturadas

38,600
38,600

INMUEBLES MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
Unidades DeTransportes

334
3341

Vehículos Motorizados

37,300
32,000
32,000

33411Camioneta Marca val.:32,000
335

Muebles y Enseres

2,100

336

Equipos Diversos

3,200

3361

Equipos de Computo

3,200

33611 Computador valor 3,200
TOTAL ACTIVO

99,200

03
II PASIVO
40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTA. Y
APORTES
Gobierno Central

401
4011

1,900
1,900

Impuesto Gen.a las Vtas.

1,900

40111 IGV Cta. Propia x 1,900
42CUENTAS X PAGAR
COMERCIALES TERCEROS
Letras Por Pagar

423
4231
44
441
4411

6,300
6,300

Letras por pagar Nº 112 a Metro
SAC por 6,300
CTAS POR PAGAR A LOS
ACCIONISTAS
Accionistas o Socios

6,300

Prestamos

3.300

3,300
3,300

TOTAL PASIVO

11,500

III RESUMEN
A) TOTAL ACTIVO

99,200

B) TOTAL PASIVO

(-11,500)

A – B CAPITAL

50

87,700