El 17 de enero de 2022. Mar y Sol S.A. Contribuyente Especial compra escritorios y sillas para uso de la oficina por un valor total de US$ 20.000,00 a El Mueble S.A. No agente de Retención; se cancela en efectivo.
Valor del comprobante de venta:
Respuestas a la pregunta
El monto del Iva es de 2.400
El monto de la retención de Iva es de 1.800
El valor total a pagar es de 20.600
Explicación
"Mar y Sol S.A" es un contribuyente especial por tanto es un agente de retención de IVA; para el ejercicio asumimos que la retención de Iva es del 75%.
Calculamos el monto de la retención:
Iva = 20.000 x 0,12 = 2.400
Retención de Iva = 2.400 x 0,75 = 1.800
Monto a pagar = 20.000 + 2.400 - 1.800
El valor del comprobante de venta es de 20.600
¿Qué es la retención de IVA?
La retención de IVA se refiere al monto que debe retener en el pago, todo contribuyente que ha sido designado por la Administración tributaria como contribuyente especial, es decir, el contribuyente especial tiene la obligación de realizar esta retención de Iva al momento del pago.
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