EJERCICIO
Veamos a continuación un ejemplo sencillo de cómo elaborar un Flujo de Caja Proyectado.
Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril: 92000.
proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000,
abril: 52000.
las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
las compras se realizan al contado.
se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de
5000 mensuales.
los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
proyecciones del pago de impuestos: enero: 3080, febrero: 2710, marzo: 3260, abril:
2870
.
Respuestas a la pregunta
El flujo de caja proyectado es una estimación del dinero que se espera que ingrese y que salga del negocio. Incluye todos los ingresos y gastos proyectados. La proyección del flujo de caja generalmente cubre periodos de 12 meses.
Proyectar el flujo de caja puede brindar una idea mas clara sobre hacia donde se dirige un negocio y como se pueden hacer mejoras.
ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Saldo de apertura 0 0 0 0
Ingresos/ventas 85000 88000 90000 92000
TOTAL INGRESO 85000 88000 90000 92000
Egreso
Compras 47000 51000 50000 52000
Gasto de impuestos 3080 2710 3260 2870
Gastos administrativos 17000 17600 18000 18400
Efectos por pagar 5000 5000 5000 5000
TOTAL EGRESO 72080 76310 76260 78270
FLUJO DE CAJA 12920 11690 13740 13730
Resultado final. El saldo de cierre de efectivo es el monto que realmente importa del flujo de caja proyectado-
Si en general se ven números positivos, es posible que se puedan disponer de algún dinero adicional para invertir nuevamente en el negocio.
Si se observa un numero negativo en alguno de los meses, se tiene tiempo para evaluar diferentes opciones para poder preparar el negocio ante tal visicitud.