De los siguientes hechos realizado por la Droguería Alemana SAS, determine: a. La transacción que se realiza, b. Efectúe la contabilización c. Indique el soporte que se requiere adjuntar y el comprobante que se debe elaborar: a) A 1 de diciembre el gerente decide hacer una inversión en un CDT en el Banco de Colombia, por valor de $12.500.000. b) Se cancelan las facturas de agua a Proactiva Aguas de Tunja $150.000, energía a la Electrificadora de Boyacá S.A $175.000, y servicio telefónico a Movistar por valor de $ 190.000, Estos dineros se retiran el Banco de Colombia. c) El tesorero tiene a su cargo el manejo de una caja menor por valor de $800.000, de los cuales ha realizado los pagos de fotocopias $ 75.000 (fra., de Copias y Copias- Mariela Limpia Torres), pasajes $132.000 tiquete expedido por Libertadores, cafetería $ 15.000 (Trillos Panadería Ltda.), se solicita preparar el reembolso de caja menor. Si es política de la Empresa permitir realizar compras por caja menor solo por el 10% del vr., del fondo indique si se ha extralimitado alguna compra. d) Se cancela a uno de los proveedores: Distribuciones Pérez SAS la factura B-25836 a través de una transferencia electrónica por valor de $2.560.500 e) El Banco Colpatria donde tiene cuenta de ahorros le acaba de aprobar un crédito por valor de $25.000.000, el cual es consignado a su cuenta, se genera nota debito por estudio del crédito por $250.000. f) Se entregan 25.000 unidades del producto A, a $1.250 c/u, para la empresa Los Pinitos S.A.
Respuestas a la pregunta
a) A 1 de diciembre el gerente decide hacer una inversión en un CDT en el Banco de Colombia, por valor de $12.500.000.
a. La transacción que se realiza,
La transacción que se realiza es una inversión en títulos valores en una entidad bancaria
b. efectúe la contabilización
01/12/20xx
Inversiones Bancolombia-----------12500000
-----------Bancos-------------------------------------12500000
c. e indique el soporte que se requiere adjuntar y el comprobante que se debe elaborar
El soporte a adjuntar es el certificado emitido por Bancolombia por la inversión y el soporte a elaborar es un voucher o comprobante de egreso por la emisión del cheque para realizar la inversión.
b) Se cancelan las facturas de agua a Proactiva Aguas de Tunja $150.000, energía a la Electrificadora de Boyacá S.A $175.000, y servicio telefónico a Movistar por valor de $ 190.000, Estos dineros se retiran el Banco de Colomb
a. La transacción que se realiza,
La transacción que se realiza es el pago de servicios: agua, energía eléctrica y servicio telefónico
b. efectúe la contabilización
01/12/20xx
Servicio de agua-------------------------150000
Servicio Energía eléctrica-------------175000
Servicio telefónico-----------------------190000
-----------Banco de Colomb-----------------------515000
c. e indique el soporte que se requiere adjuntar y el comprobante que se debe elaborar
El soporte a adjuntar son las facturas emitidas por cada empresa por la prestación del servicio y el comprobante a elaborar es el voucher o comprobante de egreso por la emisión del cheque para realizar el pago de los servicios.
c) El tesorero tiene a su cargo el manejo de una caja menor por valor de $800.000, de los cuales ha realizado los pagos de fotocopias $ 75.000 (fra., de Copias y Copias- Mariela Limpia Torres), pasajes $132.000 tiquete expedido por Libertadores, cafetería $ 15.000 (Trillos Panadería Ltda.), se solicita preparar el reembolso de caja menor. Si es política de la Empresa permitir realizar compras por caja menor solo por el 10% del vr., del fondo indique si se ha extralimitado alguna compra
a. La transacción que se realiza es pago de gastos en efectivo a través de la caja menor o caja chica.
b. Contabilización:
Servicio de Fotocopias-------75000
Traslados-----------------------132000
Refrigerios-----------------------15000
----------Banco de Colomb-------------222000
c. Los soportes a adjuntar son las facturas emitidas por cada proveedor del servicio o compra y el comprobante de egreso por la emisión del cheque para reposición de caja menor. El pago de traslados por 132000 sobrepasa el límite máximo para realizar pagos por caja menor, que es solo de 80000
d) Se cancela a uno de los proveedores: Distribuciones Pérez SAS la factura B-25836 a través de una transferencia electrónica por valor de $2.560.500
a. La transacción es un pago a Proveedor o cuenta por pagar
b. Contabilización:
Cuentas por Pagar-------------2560500
------------Banco de Colomb-----------------2560500
c. El soporte es la factura original cancelada y el recibo por concepto del pago efectuado emitido por el proveedor. El comprobante de egreso por la transferencia electrónica realizada.
e) El Banco Colpatria donde tiene cuenta de ahorros le acaba de aprobar un crédito por valor de $25.000.000, el cual es consignado a su cuenta, se genera nota debito por estudio del crédito por $250.000.
a. Transacción aprobación de crédito,
b. Contabilización:
Banco Colpatria-------------------24750000
Gastos Bancarios--------------------250000
---------------Préstamo Bancario--------------25000000
c. Soporte de la transacción el documento emitido por la institución bancaria por el préstamo otorgado.
f) Se entregan 25.000 unidades del producto A, a $1.250 c/u, para la empresa Los Pinitos S.A.
a. transacción: venta de 25000 unidades del producto A
b. Contabilización:
Cuentas por Cobrar------31250000
-----------Ventas-------------------------31250000
c. Soporte Copia de la factura por la venta realizada a Los Pinitos SA