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1.Liquide y contabilice el IVA, LA Retención en la fuente por renta, Iva e Industria y comercio, en las siguientes operaciones contables:
a. Un comerciante compra mercancías a un proveedor no declarante, por valor de $7.230.000+ IVA 19%, reteica 4.5*1000. Cancela en efectivo
b. Se compran mercancías varias para la venta a un proveedor DECLARANTE, por valor de $2.060.000 + IVA 19%, reteica 7*1000. Cancelan a crédito
c. Se compran bienes para la venta por valor de $5.800.000 + 19% a un proveedor declarante, reteica 5.5*1000, se cancela en cheque.
d. Se compran mercancías por valor de $928.000 + iva 19%. Reteica 10*1000. Se cancela en efectivo. Realizarlo para declarante y no declarante.
Respuestas a la pregunta
Liquidación y contabilización de Iva, Retenciones en la fuente de Iva e Industria y Comercio:
a. Un comerciante compra mercancías a un proveedor no declarante, por valor de $7.230.000+ IVA 19%, reteica 4.5*1000. Cancela en efectivo
Compras = 7230000
Iva (19%) = 7230000*19% = 1373700
Retención Iva (No declarante) = 100% = 1373700
Reteica 4,5*1000 = 7230000/1000*4,5 = 32535
Contabilización:
11/05/2019---------------------1--------------------------
Compras 7230000
Iva, Crédito Fiscal 1373700
Retención Iva por Pagar 1373700
Reteica por Pagar 32535
Caja 7197465
b. Se compran mercancías varias para la venta a un proveedor DECLARANTE, por valor de $2.060.000 + IVA 19%, reteica 7*1000. Cancelan a crédito
Compras = 2060000
Iva (19%) = 2060000*19% = 391400
Retención Iva (Declarante) = 15% = 58710
Reteica 7*1000 = 2060000/1000*7 = 14420
Contabilización:
11/05/2019---------------------2--------------------------
Compras 2060000
Iva, Crédito Fiscal 391400
Retención Iva por Pagar 58710
Reteica por Pagar 14420
Caja 2378270
c. Se compran bienes para la venta por valor de $5.800.000 + 19% a un proveedor declarante, reteica 5.5*1000, se cancela en cheque.
Compras = 5800000
Iva (19%) = 5800000*19% = 1102000
Retención Iva (Declarante) = 15% = 165300
Reteica 5,5*1000 = 5800000/1000*5,5 = 31900
Contabilización:
11/05/2019---------------------3--------------------------
Compras 5800000
Iva, Crédito Fiscal 1102000
Retención Iva por Pagar 165300
Reteica por Pagar 31900
Caja 6704800
d. Se compran mercancías por valor de $928.000 + iva 19%. Reteica 10*1000. Se cancela en efectivo. Realizarlo para declarante y no declarante.
Compras = 928000
Iva (19%) = 928000*19% = 176320
Retención Iva (Declarante) = 15% = 26448
Retención Iva (No Declarante) = 100% = 176320
Reteica 10*1000 = 928000/1000*10 = 9280
Contabilización:
11/05/2019---------------------4.1--------------------------
Compras 928000
Iva, Crédito Fiscal 176320
Retención Iva por Pagar 26448
Reteica por Pagar 9280
Caja 1068592
11/05/2019---------------------4.2--------------------------
Compras 928000
Iva, Crédito Fiscal 176320
Retención Iva por Pagar 176320
Reteica por Pagar 9280
Caja 918720
Las retenciones de cualquier impuesto son anticipos realizados a la declaración final.