Question

atita, S.A., inició actividades el 1º de enero de 2015, con el giro de comercialización de equipo de seguridad industrial. A continuación se presenta lo ocurrido durante su primer mes de actividades:1 de enero: Con una aportación total de los socios por $600,000, se abrió una cuenta de cheques empresarial en Banco Bital, a nombre de la empresa.3 de enero de 2015: la empresa firma un contrato de arrendamiento por el local donde se establecerá el negocio. Para ello, se pagaron $80,000 más IVA correspondientes al pago por adelantado de los próximos cinco meses. Dicho pago se hizo con cheque.4 de enero: se compró mobiliario y equipo de oficina a HM Steel, S.A. por un total de $206,000 incluyendo IVA. La mitad de la factura se pagó con cheque y el restante deberá cubrirse en 10 días.5 de enero: se compró un camión para la operación del negocio en $306,000 incluyendo el IVA. Las condiciones de compra fueron las siguientes: 45% de enganche, pagado con cheque y el resto se aportará en 30 pagos mensuales.7 de enero: se pagaron $17,000 más IVA por concepto de publicidad. Para ello se emitió un cheque.7 de enero: se contrataron siete personas para el trabajo operativo y se acordó pagar: $3,000 quincenales a cada uno. Además, se contrató un gerente administrativo con un sueldo quincenal total de $10,000. Sus labores inician el día 16 de enero.10 de enero: se compró papelería para oficina por $7,000, además de mercancía por $83,200. Ambas cantidades son más IVA. El pago se hará posteriormente.14 de enero: Se pagó con cheque el saldo restante de la factura a HM Steel, S.A.17 de enero: la empresa efectuó una venta de $205,000 más IVA, de los cuales se cobraron $90,000; la cantidad restante será cobrada hasta el mes siguiente. El total del dinero recibido se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.20 de enero: se pagó con cheque la cantidad de $4,740 incluyendo el IVA por concepto de reparaciones de la instalación eléctrica.21 de enero: se facturó al cliente Multiempresas, S.A., la cantidad de $31,700 más IVA como anticipo de los servicios que se otorgarán en los siguientes 50 días. El total se depositó en la cuenta de cheques de la empresa.28 de enero: se pagaron con cheques los servicios de teléfono ($3,000) y de luz ($1,400), ambos gastos incluyen IVA.31 de enero: se pagaron con cheque los sueldos del personal operativo y administrativo, correspondientes a la segunda quincena del mes.31 de enero: debido a los buenos resultados del negocio, los socios decidieron hacer una repartición de dividendos de $13,862, mismos que fueron pagados ese mismo día con cheque.31 de enero: la empresa calculó que por concepto de impuestos sobre la renta (ISR), la empresa deberá pagar $14,000 antes del 17 de febrero.

Answer 1

Hola. 

Tratare de ayudarte. No dices que necesitas, pero te ayudare con el registro de las transacciones y un balance de comprobación al 31 de Enero 2.015.

 Tampoco me dices la alícuota de iva, supondremos la alícuota en 10%: 


 Registros Contables Libro diario:


 01/01/2015  Banco Bital                       600.000,00  
                           Capital Social                                 600.000,00 

03/01/2015  Alquiler                               16.000,00  
                   Alquiler Pagado por Antic  64.000,00  
                  Iva Crédito Fiscal                  8.000,00 
                             Banco Bital                                          88.000,00 

04/01/2015  Mobiliario                            187.272,72  
                     Iva Crédito Fiscal                 18.727,28 
                            Banco Bital                                       103.000,00                                               Cuentas por Pagar                           103.000,00 


05/01/2015  Vehículo                               278.181,81
                     Iva Crédito fiscal                   27.818,19
                              Banco Bital                               137.700,00                         
                             Cuentas por Pagar                          168.300,00

 07/01/2015  Propaganda y Publicidad     17.000,00
                     Iva Crédito fiscal                    1.700,00
                              Banco Bital                                        18.700,00 

10/01/2015  Material de Oficina                7.000,00                                                                Compras                              83.200,00 
                   Iva Crédito Fiscal                  9.020,00                                                                          Cuentas por Pagar                          99.220,00 

14/01/2015 Cuentas por Pagar                103.000,00                                                                       Banco Bital                                     103.000,00

 17/01/2015  Banco Bital                             90.000,00  
                      Cuentas por Cobrar            135.500,00                                                                        Ventas                                            205.000,00 
                                Iva Débito Fiscal                               20.500,00  

20/01/2015  Reparaciones                          4.309,09   
                  Iva Crédito Fiscal                       430,91   
                             Banco Bital                                         4.740,00 

21/01/2015  Banco Bital                              34.870,00                                                                   Ingresos Cobrados por Antic              31.700,00  
                             Iva Débito Fiscal                                   3.170,00 

28/01/2015  Gastos Teléfono                        2.727,27
                     Gastos Luz                               1.272,73 
                    Iva Crédito fiscal                      400,00                                                                                Banco Bital                               4.400,00 

31/01/2015  Sueldos Empleados                21.000,00  
                   Sueldo gerente                      10.000,00                                                                           Banco Bital                               31.000,00 

31/01/2015  Dividendos Pagados               13.862,00                                                                         Banco Bital                                13.862,00 

31/01/2015  Impuesto sobre la Renta          14.000,00                                                                      ISLR por Pagar                          14.000,00


ATITA, S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31/01/2015 

Banco Bital                                         220.468,00
Cuentas por Cobrar                           135.500,00            Vehículo                                             278.181,81
Mobiliario                                            187.272,72
Alquiler Pagado por Antic.                    64.000,00
Material oficina                                       7.000,00
Compras                                               83.200,00
Alquiler                                                  16.000,00
Propaganda y Publicidad                       17.000,00
Reparaciones                                          4.309,09
Gastos teléfono                                       2.727,27
Gastos Luz                                              1.272,73
Sueldos Empleados                                21.000,00
Sueldo gerente                                        10.000,00
Dividendos Pagados                               13.862,00
Impuesto sobre la Renta                         14.000,00 
              Capital                                                             600.000,00                                 Ventas                                                             205.000,00
               Ingresos cobrados por Antic.                            31.700,00                                 Impuesto sobre la Renta por Pagar                   14.000,00

 SUMAS IGUALES                              1.141.890,00  1.141.890,00