Question

A continuación, se muestran las ventas y compras de mercadería (inventario) a valor neto realizadas durante el año 2018 por la empresa Conta (vende libros al por menor): (25 puntos)



Información adicional:

• El saldo al 31 de diciembre de 2017 de la cuenta mercadería (inventario) es de $100.000
• El saldo de la cuenta IVA por pagar al 31 de diciembre de 2017 es de $40.000.
• Las ventas totales a valor neto durante el año 2017 son de $500.000. De este monto $100.000 fueron entre enero y marzo de 2017 y el resto fue entre abril y diciembre de 2017.
• El resultado antes de impuesto financiero del año comercial 2017 es de $41.000, cuyo monto incluye
$1.000 de ingresos que no son aceptados tributariamente (exentos).
• La tasa de impuesto a la renta de primera categoría es de un 25% tanto para el año 2017 como para el año 2018.
• Se vendió el 70% del total de compras realizadas durante el año 2018.
• Los gastos de administración y ventas devengados en el año 2018 son de $20.000. De este monto
$10.000 no son aceptados tributariamente.
• Los gastos financieros devengados durante el año 2018 son de $10.000.
• No existen otras diferencias entre las normas tributarias y normas financieras aparte de las señaladas en el enunciado.

Se pide:

a. Señale si la empresa por las operaciones realizadas en enero y abril de 2018 ¿debe pagar IVA o tiene un IVA remanente?. Indique el monto. Detalle sus cálculos. (8 puntos)
b. Por las operaciones realizadas en el mes de agosto de 2018 la empresa Conta ¿debe pagar IVA o tiene un IVA remanente?. Justifique su respuesta presentando los mayores de todas las cuentas relacionadas con el IVA, incluyendo todos los ajustes pertinentes al 31 de agosto de 2018. Detalle sus cálculos. (8 puntos)
c. Señale si la empresa en diciembre de 2018 ¿debe pagar IVA o tiene un IVA remanente?. Indique el monto. Detalle sus cálculos (9 puntos)

Answer 1

Respuesta:

50000 condebe pagar 25839