Contabilidad, pregunta formulada por Emelucadp6414, hace 1 año

1.Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:Bancos cuenta de ahorro355.000.000Cuentas x cobrar clientes11.000.000Caja 5.000.000Obligaciones financieras43.000.000Inventarios26.000.000Proveedores34.000.000Equipo de cómputo1.550.000Costos y gastos x pagar3.550.000Flota y equipo transporte48.500.000Capital social366.500.000Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:Los inventarios están distribuidos así:385 balones por valor de $ 10.400.000.281 muñecas por valor de $ 10.400.000.204 raquetas por valor de $ 5.200.000.Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u + IVA, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u + IVA, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u + IVA, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.Enero 04: se abona a capital, al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 70% + IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.Enero 07: Se compran muebles y enseres por valor de $13.567.000 + IVA y se cancelan con transferencia.Enero 07:se compran cuatro (8) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.700.000 + IVA, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. Enero 07:se compra un vehículo por valor de $42.000.000 + IVA, se cancela por transferencia.Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000+ IVA por mes, pagan el primer mes el 60% con transferencia y el resto a crédito. Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000 + IVA en total, se cancela con transferencia.Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.Enero 19:se venden 35 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.Enero 20: se venden 20 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 50% + IVA, cancelan de contado por transferencia.Enero 21: se venden 25 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.Enero 22: se venden 15 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 80% + IVA, cancelan de contado por transferencia.Enero 23: se venden 45 unidades de cada producto de los comprados con un incremento sobre el costo del 60% + IVA, cancelan de contado por transferencia.Enero 24:se compran 50 balones a $27.000 c/u + IVA, 45 muñecas por valor de $37.000 c/u + IVA, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u + IVA, se cancela a crédito.Enero 25: Se compran equipos de oficina por valor de $20.500.000 + IVA y se cancelan con transferencia.Enero 30:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Respuestas a la pregunta

Contestado por carolinaram
3

Adjunto en imagen los cálculos para el registro de las compras y ventas de mercancía.

Registros Libro Diario: (D) Debe; (H) Haber

02/01

(D)Compras 2148000

(D)Iva Crédito Fiscal 343680

(H) Banco 1245840

(H)Proveedores 1245840

04/01

(D)Obligaciones Financ. 6550000

(H) Banco 6550000

06/01

(D)Banco 635473

(D)Cuentas por Cobrar Cl. 1482770

(H) Ventas 1826071

(H)Iva Debito Fiscal 292171

07/01

(D)Muebles y Enseres 13567000

(D)Iva Credito Fiscal 2170720

(H)Banco 15737720

07/01

(D)Equipos Computo 6800000

(D)Iva Credito Fiscal 1088000

(H) Banco 3944000

(H)Proveedores 3944000

07/01

(D)Vehiculo 42000000

(D)Iva Credito Fiscal 6720000

(H)Banco 48720000

08/01

(D)Cuentas por Cobrar Empl. 15000000

(H)Intereses Ganados 585000

(H)Banco 14415000

10/01

(D)Alquiler por Cobrar 1744640

(D)Banco 2616960

(H)Ingresos por Alquileres 3760000

(H) Iva Debito Fiscal 601600

14/01

(D)Gastos Mater Domestico y Limp 1980000

(D)Iva Credito Fiscal 316800

(H) Banco 2296800

16/01

(D)Terreno 24642000

(D)Edificio 30118000

(H)Capital Social 54760000

18/01

(D)Servicios Públicos 624000

(H) Banco 624000

19/01

(D)Banco 5814783

(H) Ventas 5012744

(H)Iva Debito Fiscal 802039

20/01

(D)Banco 3115062

(H)Ventas 2685399

(H)Iva Debito Fiscal 429644

21/01

(D)Banco 4153417

(H)Ventas 3580532

(H) Iva Debito Fiscal 572885

22/01

(D)Banco 2803556

(H)Ventas 2416859

(H)Iva Debito Fiscal 386697

23/01

(D)Banco 7476151

(H) Ventas 6444957

(H)Iva Debito Fiscal 1031193

24/01

(D)Compras 3627000

(D)Iva Crédito Fiscal 580320

(H)Proveedores 4207320

Registros Cuentas T:

Para el registro en cuentas T solo debes sumar o restar a cada cuenta los importes o montos de cada registro

Ejemplo de Estado de Resultados y Balance General

NIÑOLANDIA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01/01 AL 31/01/2017

Ventas

Menos: Costo de Ventas

Inventario Inicial

+Compras

-Inventario Final

Utilidad Bruta

Gastos de Operación

Sueldos Directivos

Gastos Material Dom y Limp

Servicios Públicos

Utilidad(Déficit) en Ventas

Mas o Menos Ingresos y

Egresos Extraordinarios

Intereses Ganados

Ingresos por Alquileres

Utilidad /Déficit) Neta

NIÑOLANDIA S.A.

BALANCE GENERAL

AL 31/01/2017

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja

Banco

Cuentas por Cobrar Clientes

Cuentas por Cobrar Empleados

Alquiler por Cobrar

Inventario

Gastos Pagados por Anticipado

ACTIVO NO CORRIENTE

Terreno

Edificio

Flota y Eq. Transporte

Equipo Cómputo

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras

Proveedores

Costos y Gastos por Pagar

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Capital Social

Utilidad (Déficit) período

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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