Question

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.


Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.

Answer 1

Registros Libro Diario:

 

02/01

Compras                    2148000

       Caja                                 429600

       Banco                              644400

       Proveedores                   1074000

 

04/01

Obligaciones Financieras  6550000

       Banco                                   6550000

 

06/01

Banco                                       547740

Cuentas por Cobrar Clientes  1278060

         Ventas                                        1825800

 

06/01

Banco                                     25000000

        Caja                                              25000000

 

08/01

Cuentas por Cobrar Empl.     15000000

         Intereses Ganados                          585000

         Banco                                          14415000

 

10/01

Alquiler por Cobrar             1504000

Caja                                      940000

Banco                                 1316000

       Ingresos por Alquileres               3760000

 

12/01

Sueldos Directivos            6600000

         Banco                                     6600000

 

14/01

Gastos Mater Domestico y Limp      660000

Gastos Pagados por Anticipado     1320000

         Banco                                                  1980000

 

16/01

Terreno                                         24642000

Edificio                                         30118000

          Capital Social                                     54760000

 

18/01

Servicios Públicos                       624000

          Banco                                                 624000

 

 

Registros Cuentas T:

 

Caja  45000000-429600-25000000+940000=20510400

Banco  11000000-644400-6550000+547740+25000000-14415000+

            1316000-6600000-1980000-624000= 7050340

Cuentas por Cobrar Clientes  15000000+1278060= 16278060

Inventario  26000000

Equipo Cómputo 1550000

Flota y Eq. Transporte  48500000

Obligaciones Financ.  43000000-6550000= 36450000

Proveedores  34000000+1074000= 35074000

Costos y Gastos por Pagar  3550000

Capital Social  66500000+54760000= 121260000

Compras  2148000

Ventas  1825800

Cuentas por Cobrar Empleados  15000000

Intereses Ganados  585000

Alquiler por Cobrar  1504000

Ingresos por Alquiler  3760000

Sueldos Directivos  6600000

Gastos Material Domestico y Limp.  660000

Gastos Pagados por Anticipado  1320000

Terreno  30118000

Edificio  24642000

Servicios Públicos  624000

      

NIÑOLANDIA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01/01 AL 31/01/2017

 

Ventas                                                      1825800

Menos: Costo de Ventas

Inventario Inicial                     26000000

+Compras                                2148000

-Inventario Final                     27074000  1074000

Utilidad Bruta                                             751800

Gastos de Operación

Sueldos Directivos                  6600000      

Gastos Material Dom y Limp    660000

Servicios Públicos                    624000    7884000

Utilidad(Déficit) en Ventas                       (7132200)                         

Mas o Menos Ingresos y

Egresos Extraordinarios

Intereses Ganados                   585000

Ingresos por Alquileres           3760000   4345000

Utilidad /Déficit) Neta                              (2787200)

 

 

NIÑOLANDIA S.A.

BALANCE GENERAL

AL 31/01/2017

 

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja                                                20510400

Banco                                               7050340

Cuentas por Cobrar Clientes         16278060

Cuentas por Cobrar Empleados    15000000

Alquiler por Cobrar                          1504000

Inventario                                       27074000

Gastos Pagados por Anticipado      1320000   88736800

 

ACTIVO NO CORRIENTE

Terreno                                        24642000

Edificio                                        30118000

Flota y Eq. Transporte                48500000

Equipo Cómputo                           1550000   104810000

 

TOTAL ACTIVO                                             193546800

 

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras            36450000

Proveedores                                35074000

Costos y Gastos por Pagar           3550000

 

TOTAL PASIVO                                              75074000

PATRIMONIO

Capital Social                         121260000

Utilidad (Déficit) período         (2787200)   118472800

 

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO              193546800

Answer 2

1. Registrar el Libro Diario:

02/ 01            Compras        2148000

                      Caja                429600

                      Banco             644400

                      Proveedores  1074000

04/01              O. F                 6550000

                      Banco             6550000

06/01             Banco             547740

                     CPC Clientes  1278060

                     Ventas             1825800

06/01            Banco               25000000

                     Caja                  25000000

08/01             CPC. Emp       15000000

                     Int. Ganados    585000

                     Banco               14415000

10/01            Alquiler PC        1504000

                    Caja                    940000

                    Banco                 1316000

                    Alquileres           3760000

12/01           Sueldos Directivos    6600000

                    Banco                         6600000

14/01           Gastos Mater Domestico y Limp      660000

                   Gastos Pagados por Anticipado       1320000

                   Banco                                                  1980000

16/01             Terreno             24642000

                     Edificio              30118000

                     Capital Social   54760000

18/01             Servicios Públicos     624000

                     Banco                         624000

2. Las cuentas T.

• Caja = 20510400
• Banco = 7050340
• Cuentas por Cobrar Clientes = 16278060
• Inventario = 26000000
• Equipo Cómputo = 1550000
• Flota y Equipos de Transporte  = 48500000
• Obligaciones Financieras = 36450000
• Proveedores  = 35074000
• Costos y Gastos por Pagar = 3550000
• Capital Social  = 121260000
• Compras = 2148000
• Ventas  = 1825800
• Cuentas por Cobrar Empleados = 15000000
• Intereses Ganados = 585000
• Alquiler por Cobrar = 1504000
• Ingresos por Alquiler = 3760000
• Sueldos Directivos = 6600000
• Gastos Material Domestico y Limpieza =  660000
• Gastos Pagados por Anticipado = 1320000
• Terreno = 30118000
• Edificio = 24642000
• Servicios Públicos = 624000

3. Los respectivos Ajustes.

Ventas                                     1825800

Inventario Inicial                     26000000

+                             Compras                               2148000

-                              Inventario Final                     27074000      1074000

Utilidad Bruta                                                       751800

Gastos de Operación

Sueldos Directivos                   6600000      

Gastos Material Dom y Limp   660000

Servicios Públicos                    624000    7884000

Déficit en Ventas                     (7132200)                         

Ingresos y Egresos Extraordinarios

Intereses Ganados                   585000

Ingresos por Alquileres           3760000   4345000

Utilidad /Déficit) Neta                              (2787200)

4. Balance General.

Activo Corriente:

Caja                                                   20510400

Banco                                                7050340

Cuentas por Cobrar Clientes           16278060

Cuentas por Cobrar Empleados      15000000

Alquiler por Cobrar                           1504000

Inventario                                           27074000

Gastos Pagados por Anticipado      1320000   88736800

Activo no Corriente:

Terreno                                        24642000

Edificio                                         30118000

Flota y Eq. Transporte                48500000

Equipo Cómputo                        1550000   104810000

5. Estado de Pérdidas y Ganancias

Pasivos:

Obligaciones Financieras           36450000

Proveedores                                35074000

Costos y Gastos por Pagar         3550000

Total                                              75074000

Patrimonio:

Capital Social                           121260000

Utilidad (Déficit) período         (2787200)       118472800

Total de pasivo y patrimonio = 75074000 + 118472800

Total de pasivo y patrimonio = 193546800

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